PER : Plan d'Épargne Retraite

Présentation

Le Plan d'Épargne Retraite permet de déduire vos versements de votre revenu imposable, dans la limite des plafonds légaux en vigueur, avec un effet d'autant plus fort que votre tranche marginale d'imposition est élevée : à 41% de TMI par exemple, chaque euro versé réduit immédiatement votre impôt de 0,41€. Le capital est bloqué jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi (achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, surendettement, expiration des droits au chômage, cessation d'activité non salariée).

À la sortie, vous choisissez entre capital, rente viagère, ou un mix des deux. La fiscalité de sortie dépend du type de versements et du mode de sortie choisi, un point à étudier ensemble selon votre situation.

Un exemple concret

Plan d'épargne retraite (PER)

Préparer sa retraite en payant moins d'impôt

Adrien, 35 ans, célibataire sans enfant, 40 000 € de revenu net imposable

TMI 30 %
35 ans
Célibataire
Profil dynamique

Versement

200 € / mois

de 35 à 64 ans, rendement hypothétique de 5 % par an

Versements: 69 600 €
Intérêts: 83 372 €
Capital au terme: 152 972 €

Avantage fiscal

2 400 € versés par an × TMI 30 %

720 €

d'impôt en moins chaque année

Impôt : 5 104 € → 4 384 € (barème 2026, plafond PER 4 710 €)

Réinvestissement de l'économie

720 € par an placés en assurance-vie, rendement hypothétique de 5 %

44 872 €

à 64 ans, dont 23 992 € d'intérêts

Résultat

Épargne totale à 64 ans

197 844 €

PER + assurance-vie alimentée par l'économie d'impôt, pour 69 600 € versés sur le PER